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酒店管理财务 酒店财务收入审计工作程序——集团连锁酒店管理公司2020(叶予舜)


酒店管理财务 酒店财务收入审计工作程序——集团连锁 酒店管理公司 收入审计工作程序 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上,再次进行审核、分类、汇总,最 终反映到财务帐户中。 它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及 工作程序,以正确的方法考核营业收入情况,并将应收款及时收回,使资金得到 正常使用。其工作内容主要包括: (一) 夜审班前准备 班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中 将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分: 1. 前台客房结帐单及收银日报表。 2. 餐厅缴款凭证及帐单包括:W 餐厅、西园餐厅。 3. 其它部门缴款凭证及附件单:游泳馆、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球 厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 (二) 夜审工作流程 1. 查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明 细填写同电脑报表是否一致,如果数据有修改,收银员应说明原因。没有收 银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 1 叶予舜二〇一八年一月三十日星期二 2. 打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房 价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。如有错误应立即 通知接待员调整,并将情况写入夜审报告交日审处理。 3. 打印出“今日非平帐离店报表”,审核非平帐离店的原因,确认责任人。 4. 打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因,调整帐目单需负责人签字。 5. 查询各收费点转帐是否正确:将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上的客人签 名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对,查看是否相同、是否转错房 间,如果是签名不同,要提醒收银员结帐时注意;如果是转错房间,则要立 刻调整。 6. 打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用) 。 7. 夜审审计资料维护:将当日数据复制到“c”盘或“d”盘,为夜审顺利进行 做好准备。 8. 进入夜审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结帐表) ,完成预审报 告,完成自动过费,审核帐务报告两遍,终审。 9. 数据整理。 10. 出具夜审报表: 1) 编制“××酒店营业日报表”。 2) 编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。 3) 填写“夜间审计报告表”:将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日 审协助处理的要注明清楚,填写时要认真。 11. 当班结束:各项工作完成后,将资料进行整理分类后,交到日审办公室。 2 叶予舜二〇一八年一月三十日星期二 (三) 日审工作流程 1. 处理夜间遗留问题,负责落实通知书内容 每天接到“夜间审计报告表”后,对遗留问题要及时处理;及时填写审计通 知书,通知责任人所在的部门主管,并负责落实解决,然后将解决的情况写在通 知书的第一联上,最后将通知书编号存档,月底统计后,注上处理意见报财务送 经理处理。 2. 帐单核销: 接到收银员的结帐单后,检查所付的帐单是否齐全,然后按照帐单的号码, 在票证核对表上按号划销。如有缺号,调整作废单据手续不齐,要写入夜审报告 交日审处理。 3. 核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表 客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单, 反映向客人收取 的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐(包括向 客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐)的汇总表。 4. 核对餐厅结帐单: 1) 核对餐厅结帐单时应注意;帐单与附件单的核对,点菜单中每一项都要 同电脑结帐单相核对,如果不符,要找收银员查明原

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